Khóa đào tạo: Nâng cao năng lực tổng hợp dữ liệu, phân tích và lập báo cáo Tài chính – Kế hoạch

Buổi 1: Hệ thống dữ liệu và quy trình tổng hợp thông tin kế hoạch

Mục tiêu:

Trang bị cho học viên kiến thức về hệ thống dữ liệu phục vụ công tác kinh tế – kế hoạch tại Đơn vị; nắm vững các nguồn dữ liệu liên quan đến sản xuất, tài chính và dòng tiền; đồng thời hiểu rõ quy trình thu thập, kiểm tra, chuẩn hóa và tổng hợp dữ liệu nhằm phục vụ lập kế hoạch, phân tích và xây dựng báo cáo tài chính – kế hoạch.

Nội dung chính

1. Tổng quan hệ thống dữ liệu phục vụ công tác kinh tế – kế hoạch

• Dữ liệu sản xuất – kinh doanh
• Sản lượng khai thác dầu, khí, condensate.
• Doanh thu từ bán dầu, khí, condensate và dịch vụ.
• Dữ liệu chi phí và tài chính
• Chi phí khai thác, vận hành và bảo dưỡng.
• Chi phí đầu tư, sửa chữa lớn và phát triển mỏ.
• Chi phí quản lý và chi phí dịch vụ.
• Nghĩa vụ tài chính, thuế và các khoản phải nộp ngân sách.
• Dữ liệu về dòng tiền và nguồn vốn
• Dòng tiền vào: doanh thu bán dầu/khí, thu từ dịch vụ, thu hồi vốn đầu tư.
• Dòng tiền ra: chi phí sản xuất, chi phí đầu tư, thanh toán hợp đồng, nghĩa vụ tài chính.
• Dữ liệu về các quỹ tài chính và nguồn vốn của doanh nghiệp.
• Thông tin về các khoản tiền gửi, nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi và kế hoạch sử dụng vốn.
• Dữ liệu đầu tư và phát triển
• Danh mục dự án đầu tư.
• Nhu cầu vốn đầu tư theo giai đoạn.
• Hiệu quả kinh tế của các dự án đầu tư.
• Dữ liệu thị trường và các yếu tố tác động
• Giá dầu thế giới và dự báo giá dầu.
• Dự báo trữ lượng và sản lượng khai thác.
• Biến động chi phí đầu vào và các yếu tố kinh tế vĩ mô.

2. Nguồn cung cấp dữ liệu

• Dữ liệu từ các phòng ban chức năng (kế toán, thương mại, KTSX, vật tư-thiết bị…).
• Dữ liệu từ các đơn vị sản xuất và các dự án đầu tư.
• Dữ liệu từ các hệ thống quản lý và báo cáo nội bộ.
• Dữ liệu thị trường và thông tin dự báo từ các tổ chức chuyên ngành.

3. Quy trình thu thập và tổng hợp dữ liệu

• Xác định nhu cầu dữ liệu phục vụ lập kế hoạch và báo cáo.
• Thu thập dữ liệu từ các đơn vị và hệ thống thông tin liên quan.
• Kiểm tra, đối chiếu và xác nhận tính chính xác của dữ liệu.
• Chuẩn hóa dữ liệu theo biểu mẫu và tiêu chuẩn thống nhất.
• Tổng hợp dữ liệu phục vụ:
  • Xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh
  • Lập kế hoạch tài chính
  • Dự báo dòng tiền
  • Lập báo cáo phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh.

4. Nguyên tắc quản lý và kiểm soát chất lượng dữ liệu

• Đảm bảo tính đầy đủ, chính xác và kịp thời của dữ liệu.
• Đảm bảo tính thống nhất giữa dữ liệu kế hoạch, dữ liệu tài chính và dữ liệu thực hiện.
• Thiết lập quy trình kiểm tra, cập nhật và lưu trữ dữ liệu định kỳ.
• Tăng cường phối hợp giữa các đơn vị trong việc cung cấp và xác nhận dữ liệu.

Thực hành

• Nhận diện và phân loại các nguồn dữ liệu phục vụ công tác kế hoạch, tài chính và quản lý dòng tiền.
• Thực hành xây dựng bảng tổng hợp dữ liệu bao gồm:
  • Dữ liệu sản lượng
  • Dữ liệu chi phí
  • Dữ liệu doanh thu
  • Dữ liệu dòng tiền
  • Phục vụ phân tích và lập báo cáo tài chính – kế hoạch.

Buổi 2: Lập kế hoạch sản xuất kinh doanh và kế hoạch tài chính

Mục tiêu

Nâng cao năng lực cho học viên trong việc xây dựng kế hoạch tài chính năm dựa trên các chỉ tiêu kế hoạch sản xuất kinh doanh, bảo đảm sự đồng bộ giữa kế hoạch sản xuất, kế hoạch doanh thu, chi phí và dòng tiền của doanh nghiệp.

Nội dung chính

1. Mối quan hệ giữa kế hoạch sản xuất và kế hoạch tài chính

• Vai trò của kế hoạch sản xuất (sản lượng dầu, khí, condensate) trong việc hình thành các chỉ tiêu tài chính.
• Liên kết giữa các chỉ tiêu: sản lượng – doanh thu – chi phí – dòng tiền.
• Sự phối hợp giữa các phòng/ban kỹ thuật, thương mại và kế toán, kế hoạch trong quá trình xây dựng kế hoạch.

2. Xác định các dữ liệu đầu vào cho kế hoạch tài chính

• Kế hoạch sản lượng khai thác dầu, khí, condensate theo năm và theo tháng/quý.
• Kế hoạch xuất bán và phương án phân chia sản phẩm.
• Dự báo giá dầu và các yếu tố thị trường ảnh hưởng đến doanh thu.
• Kế hoạch chi phí sản xuất, chi phí vận hành và chi phí dịch vụ.
• Kế hoạch đầu tư phát triển và sửa chữa lớn.
• Nghĩa vụ tài chính và các khoản trích, nộp ngân sách.

3. Phương pháp xây dựng kế hoạch doanh thu

• Xác định doanh thu trên cơ sở sản lượng xuất bán và giá bán dự kiến.
• Phân tích các kịch bản biến động giá dầu và ảnh hưởng đến doanh thu.
• Xây dựng kế hoạch doanh thu theo tháng, quý và năm.

4. Xác định kế hoạch chi phí theo kế hoạch sản xuất

• Xây dựng kế hoạch chi phí khai thác và chi phí vận hành.
• Xác định chi phí bảo dưỡng, sửa chữa và chi phí dịch vụ.
• Phân bổ chi phí cho các đơn vị và các chương trình công tác.
• Kiểm soát chi phí phù hợp với kế hoạch sản xuất.

5. Xây dựng kế hoạch dòng tiền

• Xác định dòng tiền vào từ doanh thu bán dầu, khí, condensate và các hoạt động dịch vụ.
• Xác định dòng tiền ra từ chi phí sản xuất, chi phí đầu tư và nghĩa vụ tài chính.
• Lập dự báo dòng tiền theo tháng/quý.
• Cân đối nguồn vốn để đảm bảo thực hiện kế hoạch sản xuất và đầu tư.

6. Đánh giá và hoàn thiện kế hoạch tài chính

• Kiểm tra tính hợp lý giữa kế hoạch sản xuất và kế hoạch tài chính.
• Phân tích các rủi ro tài chính có thể phát sinh khi thực hiện kế hoạch.
• Điều chỉnh và hoàn thiện kế hoạch tài chính trước khi trình phê duyệt.

Thực hành:

• Xây dựng bảng kế hoạch tài chính năm dựa trên bộ dữ liệu kế hoạch sản xuất, bao gồm:
  • Dự báo doanh thu theo sản lượng và giá bán;
  • Xác định chi phí sản xuất và chi phí đầu tư;
  • Lập bảng dự báo dòng tiền và đánh giá khả năng cân đối nguồn vốn.

Buổi 3: Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch

Mục tiêu:

• Nâng cao năng lực cho học viên trong việc theo dõi, tổng hợp và phân tích tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh và kế hoạch tài chính; qua đó đánh giá mức độ hoàn thành kế hoạch, xác định nguyên nhân chênh lệch và đề xuất các giải pháp điều chỉnh phù hợp tại doanh nghiệp.

Nội dung chính

1. Mục đích và yêu cầu của công tác phân tích tình hình thực hiện kế hoạch

• Vai trò của công tác phân tích trong quản lý và điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh.
• Yêu cầu đối với phân tích kế hoạch: kịp thời, chính xác, có tính so sánh và có khả năng dự báo.
• Các kỳ phân tích: theo tháng, quý, năm và theo giai đoạn.

2. Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất

• So sánh sản lượng thực tế với kế hoạch theo từng loại sản phẩm (dầu, khí, condensate).
• So sánh thực tế bảo dưỡng sửa chữa công trình, thiết bị, thực tế thực hiện các giải pháp địa chất-kỹ thuật, khoan, xây dựng công trình bờ/biển với kế hoạch của từng đơn vị và toàn đơn vị.
• Phân tích mức độ hoàn thành kế hoạch, phân tích nguyên nhân không hoàn thành/vượt mức/thay đổi kế hoạch, phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến kế hoạch sản lượng, kế hoạch sửa chữa bảo dưỡng…, như: kỹ thuật khai thác, điều kiện vận hành, bảo dưỡng thiết bị, yếu tố địa chất…

3. Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu

• So sánh doanh thu thực hiện với kế hoạch theo kỳ báo cáo.
• Phân tích ảnh hưởng của các yếu tố đến doanh thu:
• Biến động sản lượng khai thác
• Biến động giá dầu và giá sản phẩm
• Đánh giá mức độ hoàn thành kế hoạch doanh thu.

4. Phân tích tình hình thực hiện công tác mua sắm vật tư, thiết bị và bảo dưỡng sửa chữa:

• So sánh chi phí thực hiện với kế hoạch và với cùng kỳ.
• Phân tích chi tiết các nhóm chi phí:
  • Chi phí khai thác và vận hành
  • Chi phí sửa chữa và bảo dưỡng
  • Chi phí dịch vụ và quản lý.
• Xác định nguyên nhân tăng/giảm chi phí và đánh giá hiệu quả sử dụng chi phí.

5. Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch tài chính và dòng tiền

• So sánh kế hoạch và thực hiện về các chỉ tiêu tài chính chủ yếu.
• Phân tích dòng tiền vào – ra từ hoạt động sản xuất kinh doanh và đầu tư.
• Đánh giá khả năng cân đối nguồn vốn và tình hình thực hiện kế hoạch tài chính.

6. Xác định nguyên nhân chênh lệch và đề xuất giải pháp

• Phân tích nguyên nhân chủ quan và khách quan dẫn đến chênh lệch so với kế hoạch.
• Đánh giá tác động của các yếu tố thị trường và yếu tố kỹ thuật.
• Đề xuất các giải pháp điều chỉnh kế hoạch hoặc biện pháp quản lý nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động.

Thực hành:

• Phân tích bộ số liệu thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh theo tháng/quý, xây dựng bảng so sánh kế hoạch – thực hiện và xác định các nguyên nhân chính ảnh hưởng đến kết quả thực hiện kế hoạch.

Buổi 4: Lập kế hoạch và kiểm soát chi phí mua sắm vật tư thiết bị và thuê dịch vụ

Mục tiêu:

• Nâng cao năng lực cho học viên trong việc lập, theo dõi và kiểm soát các khoản chi liên quan đến mua sắm vật tư thiết bị và thuê dịch vụ; bảo đảm các hoạt động mua sắm phù hợp với kế hoạch tài chính và hạn mức đã được phê duyệt tại đơn vị.

Nội dung chính

1. Vai trò của việc lập kế hoạch trong công tác mua sắm vật tư thiết bị và thuê dịch vụ

• Mối liên hệ giữa kế hoạch sản xuất, kế hoạch tài chính và kế hoạch mua sắm.
• Vai trò của phòng Kinh tế – Kế hoạch trong việc kiểm soát nguồn tài chính cho các đơn hàng mua sắm và thuê dịch vụ.
• Nguyên tắc đảm bảo chi phí mua sắm phù hợp với ngân sách và kế hoạch tài chính đã được phê duyệt.

2. Xây dựng và quản lý kế hoạch chi phí mua sắm và dịch vụ

• Xác định nhu cầu vật tư thiết bị và dịch vụ phục vụ hoạt động sản xuất.
• Tổng hợp và xây dựng kế hoạch chi phí mua sắm vật tư thiết bị theo năm.
• Xây dựng kế hoạch thuê dịch vụ kỹ thuật, dịch vụ vận hành và các dịch vụ hỗ trợ khác.
• Phân bổ ngân sách mua sắm và dịch vụ cho các đơn vị.

3. Kiểm soát nguồn tài chính và hạn mức thanh toán

• Kiểm tra sự phù hợp của các đơn hàng với kế hoạch tài chính đã được phê duyệt.
• Kiểm soát hạn mức thanh toán theo từng đơn vị và từng chương trình công tác.
• Phối hợp với các phòng ban liên quan trong quá trình kiểm tra và phê duyệt các đơn hàng.

4. Theo dõi và phân tích tình hình thực hiện chi phí mua sắm và dịch vụ

• Theo dõi tiến độ thực hiện các đơn hàng mua sắm vật tư thiết bị và hợp đồng dịch vụ.
• Phân tích tình hình thực hiện chi phí so với kế hoạch.
• Đánh giá hiệu quả sử dụng vật tư, thiết bị và dịch vụ trong hoạt động sản xuất.

5. Kiểm soát chi phí và tối ưu hóa nguồn lực

• Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến chi phí mua sắm và dịch vụ.
• Xây dựng các giải pháp tối ưu chi phí trong mua sắm và sử dụng dịch vụ.
• Nâng cao hiệu quả quản lý chi phí và sử dụng nguồn lực.

Thực hành:

• Phân tích một trường hợp điển hình về mua sắm vật tư thiết bị hoặc thuê dịch vụ; kiểm tra sự phù hợp với kế hoạch tài chính và đánh giá mức độ hiệu quả của chi phí thực hiện.

Buổi 5: Lập báo cáo tổng hợp và phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh

Mục tiêu:

• Nâng cao năng lực cho học viên trong việc tổng hợp dữ liệu, xây dựng báo cáo phân tích định kỳ về hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính và công tác mua sắm vật tư thiết bị, thuê dịch vụ; đồng thời khai thác dữ liệu từ hệ thống Oracle để phục vụ công tác báo cáo và tham mưu cho lãnh đạo tại Đơn vị.

Nội dung chính

1. Hệ thống báo cáo tổng hợp phục vụ công tác quản lý

• Các loại báo cáo tổng hợp phục vụ lãnh đạo: báo cáo tháng, quý, năm và báo cáo chuyên đề.
• Nội dung chính của báo cáo tổng hợp về hoạt động sản xuất kinh doanh và tài chính.
• Yêu cầu về tính chính xác, kịp thời và khả năng phân tích trong báo cáo.

2. Tổng hợp và xử lý dữ liệu phục vụ lập báo cáo

• Thu thập và tổng hợp dữ liệu từ các đơn vị và hệ thống quản lý.
• Chuẩn hóa và kiểm tra dữ liệu trước khi đưa vào báo cáo.
• Sử dụng dữ liệu sản lượng, chi phí, doanh thu, dòng tiền và đầu tư để xây dựng báo cáo phân tích.

3. Báo cáo công tác mua sắm vật tư thiết bị và thuê dịch vụ

• Tổng hợp tình hình thực hiện kế hoạch mua sắm vật tư thiết bị và thuê dịch vụ.
• Theo dõi giá trị các đơn hàng, tiến độ thực hiện và mức độ sử dụng ngân sách.
• Phân tích tình hình thực hiện chi phí mua sắm so với kế hoạch và hạn mức tài chính đã được phê duyệt.
• Đánh giá hiệu quả sử dụng vật tư thiết bị và dịch vụ trong hoạt động sản xuất.

4. Ứng dụng hệ thống Oracle trong công tác lập báo cáo

• Khai thác dữ liệu từ hệ thống Oracle phục vụ lập báo cáo.
• Sử dụng các báo cáo chuẩn của hệ thống và xuất dữ liệu phục vụ phân tích.
• Tích hợp dữ liệu từ Oracle với các công cụ xử lý dữ liệu để xây dựng báo cáo tổng hợp.

5. Kỹ năng xây dựng báo cáo phân tích và đề xuất giải pháp

• Phương pháp trình bày bảng biểu, số liệu và biểu đồ trong báo cáo.
• Xây dựng phần nhận định, đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch.
• Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh và tối ưu chi phí.

Thực hành:

• Tổng hợp dữ liệu từ hệ thống Oracle và các nguồn liên quan để xây dựng báo cáo tổng hợp tháng/quý về hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính và tình hình thực hiện kế hoạch mua sắm vật tư thiết bị và thuê dịch vụ.